物流公司一般纳税人，租别人的车，代购车辆商业保险，取得进项专票于3月抵扣。借主营业务成本-租赁费，进项，贷：银行存款，抵扣时财务不知道是垫付款。后来结算时，保险费抵了租金，借：租赁费，贷：其他应收款-保险费，银行存款。导致其他应收款有余额。

请教下老师，物流公司一般纳税人，4月支付运输用车租车押金4万，账务处理：借其他应收款-押金4万贷银行存款4万。支付租车租金1.52万，账务处理：借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。10月取得3.7万7月租金发票3.7万。因租车改为了以租代售，7月开具的发票作为4月押金转租金发票。对4月和7月已经入账的账务处理如何更正。

物流公司一般纳税人，租别人的车，代购车辆商业保险，取得进项专票于3月抵扣。借主营业务成本-租赁费，进项，贷：银行存款，抵扣时财务不知道是垫付款。后来结算时，保险费抵了租金，借：租赁费，贷：其他应收款-保险费，银行存款。导致其他应收款有余额。

1、收到团款、保险费 借：银行存款2957.59 财务费用 7.41 贷：主营业务收入（2960-167.55）2792.45 应交税费——应交增值税（销项税额）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他应付款-代收保险费 5 2、转给别的团 借：主营业务成本2900.8（2960*0.98） 贷：银行存款 2900.8 3、支付给别的团的费用中如果有可以从销项税额中扣减的金额做如下分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%） 旅游服务业收团款，扣完点后将余款转给别的团，以上分录怎么体现差额征税！

请教老师一个汽车租赁的问题，业务描述：A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同，合同总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080，B公司给A公司提供了车价+购置税金额合计409057 1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057 未确认融资费用 109763 　 贷：长期应付款--应付融资租赁款518820 2、支付第一笔预付款时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时（发票金额15520）怎么做账？ ①先分摊未确认融资费用： 借：财务费用 贷：未确认融资费用 同时，根据收到租金专用发票确认进项税额： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税额 请问老师最后一笔待抵扣进项税额这个科目最后如何做平抵消呢

老师您好，请问物流运输企业，给车辆上保险，收到保险公司开的专票，备注栏有保险公司代扣代缴的车船税，那么在做分录时是不是需要这样： 借：主营业务成本-车辆保险费 应交税费-应交增值税-进项税额 税金及附加-车船税 贷：银行存款 请问老师是这样吗？必须把税金及附加-车船税记上，是这样吗？蟹蟹老师