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企业如何计提企业所得税？

2021-01-13 17:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-13 17:25

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 分录是，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

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快账用户8033 追问 2021-01-13 17:28

老师，关于这个利润总额本年累积的怎么算呢，我们公司今年整体盈利80万，然后前面三年合计利润亏损70万，这个利润总额本年累计是80呢，还是80-70算呢

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齐红老师 解答 2021-01-13 17:33

你好，利润总额本年累计就是利润表的利润总额本年累计金额啊 前面三年合计利润亏损70万，第四季度当季度盈利80万，累计就是10万 

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相关问题讨论
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 分录是，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2021-01-13
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
2020-10-10
你好 计提，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录 扣企业所得税，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-10-19
您好 根据单位利润总额*适用税率计提企业所得税
2021-12-30
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2022-08-17
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