演示账套

Q

老师，12月收到住宿普通发票数量开错了，金额没有变，1月想退回去重开，跨年已入账。新开的发票直接附在12月的凭证后面可以吗

2021-01-13 19:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-13 19:28

您好，12月份正常做账，发票不用退回，一月份让对方给您开，红字发票和正确发票

快账用户8690 追问 2021-01-13 19:43

收到新的发票要红冲，再重新入账吗？这样汇算清缴时费用需要调整吗？

齐红老师解答 2021-01-13 19:46

您好，做账汇算清缴需要纳税调整

快账用户8690 追问 2021-01-13 19:47

那不是要补交企业所得税了？

齐红老师解答 2021-01-13 19:47

您好，按应纳税所得额计算，多退少补

快账用户8690 追问 2021-01-13 19:56

这样啊，我以为可以作为12月的费用不用调整了呢

快账用户8690 追问 2021-01-13 19:58

那为什么预提的费用在汇算清缴前发票回来都可以税前扣除，这个重开的需要调整呢？

齐红老师解答 2021-01-13 20:06

您好，我看错了，费用的不用调整，汇算清缴前回来发票就可以，我看成收入了

快账用户8690 追问 2021-01-13 20:23

好的，那还需要红冲吗？还是直接附在12月的凭证后面就可以了

齐红老师解答 2021-01-13 20:24

正规处理是红冲，也有直接贴在原来凭证后面的，这样就是不正规

您好，12月份正常做账，发票不用退回，一月份让对方给您开，红字发票和正确发票

2021-01-13

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借应收账款贷主营业务收入应交税费

2023-07-15

同学你好可以的，你可以暂估入库的哦，然后结转。等发票来了之后红冲暂估的根据发票再入库就行了，这样就正好

2020-09-08

你好你原来发票退给对方没有

2021-05-10

你好，同学 12月份，暂估做账借库存商品贷应付账款

2024-01-10

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