演示账套

老师你好，20年的成本，21年开收购发票，那我21年补来该如何做分录呢？

2021-01-13 21:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-13 21:45

你好，取得发票，借：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目结转成本，借:以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品

快账用户2801 追问 2021-01-13 21:55

之前的暂估成本要红冲吗？

齐红老师解答 2021-01-13 21:57

你好，之前暂估的分录需要冲销

快账用户2801 追问 2021-01-13 21:57

做负数分录吗？

齐红老师解答 2021-01-13 21:59

你好，可以是做之前暂估的相反分录金额正数，也可以是相同分录金额负数。

快账用户2801 追问 2021-01-13 22:01

好的谢谢

齐红老师解答 2021-01-13 22:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢晚安

2021-01-13

把发票附在原来的凭证后就是

2023-05-26

你好，冲销差额部分5万元，谢谢

2022-03-22

你好；意思你21年暂估了。你实际发票是21万。暂估成本也是21万；直接税前扣除即可。把发票福 21年凭证后面去即可

2022-05-12

具体的是什么业务的去年做了吗

2022-10-11

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