老师，你好，我21暂估20万，22年才取得发票15万，该如何做账
你好，冲销差额部分5万元，谢谢
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老师，你好，我21暂估20万，22年才取得发票15万，该如何做账
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你好 老师 20年暂估的5万 没有发票21年汇算时 调增了，那么到现在还没取得发票 ，那么22年汇算时 这个5万 还需要调增吗？
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老师 我21年暂估了成本但是在22年4月取得了发票，我是当月直接冲减暂估成本然后做账还是把22年4月取得的发票放在21年去反结账入账呢
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老师，您好，我21年暂估了3万的成本，现在要汇算21年的企业所得税了，这3万如何做账，且申报表如何反映这暂估的3万成本
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老师 21年暂估的的劳务发票100万 22年5月份以前回来5万 然后我报21年所得税的时候95万调增了 那我22年的账 应该咋调啊 22年得把那100万冲回暂估 然后进实际的5万的费用吗 要是冲完了 利润会大吗 应该咋做呀
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我是小规模 需要开10万的发票，这个免税之内我知道，但需不需要成本票呢？还超过了30万才需要成本票呢？10万不需要上税吧
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董孝彬老师 你来帮我看看这个问题 就是“其他债权投资”为什么用没有减值前帐面价值跟公允价值来比然后再写减值的分录？正常不应该是先减值，然后用减值后的帐面价值跟公允价值来比吗？因为在期末这个时点，这项其他债权投资发生了多少减值以及这个时点的公允价值都是知道的了呀？明明可以先确定减值然后再看公允价值变动的多少，但准则却很奇怪先跳过减值在不考虑减值前先比了然后再倒回来，这样做感觉很奇怪，准则这样做是为什么？问题2:然后减值是不是看未来能获得的本息折现到目前这个时点跟目前的帐面价值比差多少，是这样得出减值的金额的吗？
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车间固定资产折旧费计入制造费用，新公司刚成立还没有生产产品，制造费用需要结转吗？如果结转是结转到哪个科目呢
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董孝彬老师 你来帮我解答一下 我想问：为什么购买以公允价值计量且其变动计入当期损益即“交易性金融资产”的手续费是计入“投资收益”，但购买以公允价值计量且其变动计入其他综合收益即“其他权益工具投资”的手续费是计入这项金融资产成本？ 不都是股票吗？只不过一个是分类另一个是战略投资直接指定而已，但本质都是股票不是吗？为什么这里支付的手续费的规定不一样？
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咨询下：减资的会计分录是？
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粤公网安备 44030002003870号
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整个分录怎么做
一般纳税人还是小规模呢？谢谢
我不太懂你的意思
一般纳税人
你21年暂估20分录是怎么样的呢？麻烦发一下给我
借：库存商品 贷：应付账款—暂估
借：库存商品-5 贷：应付账款—暂估-5
假如你觉得想要用以前年度损益调整 也是可以的
借：库存商品 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 3、借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 4、借：利润分配--未分配利润 贷：盈余公积