16年计提印花税分录：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税。然后实际缴纳的时候科目录错了，分录是借：借：管理费用-印花税 贷：银行存款。请问下现在怎么更正如何操作分录如何写？

收到19年多缴纳的企业所得税怎么登录分录？

借银行存款  贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税  贷以前年度损益调整 借以前年度损益调  贷利润分配-未分配利润

应交税费-应交个人所得税科目贷方有余额怎么调平科目？

同学，你好，这个是不是当时计提多了呢？如果是应该在你工资表里少计提个税达到调整的作用。

分录如果写呢？

同学，你好，这个不是写分录调了，是你工资表进行调了 如你上期工资表计提10元，那应交个人所得税贷方有余额10元，实际交了6元，那你贷方还有4元的余额，所以你下期工资表你应该计提11元，你就减个4元11-4=6元，你只计提6元，你交11元，这个借贷就平了。

但是这个数据是以前年度的了，18年19年的数据

同学，你好，你要是不想调了，直接做个管理费用冲了他就可以了。放到管理费用-其他

那这样是直接调整数据吗？会有什么税务风险不？分录摘要怎么写好呢？还有需要纳税调整不

同学，你好，就写多计提的个税冲平就行

年度汇算需要纳税调整吗？附件怎么弄才好

同学，你好，不用的，这个本来主不是管理费用以前多计提的，金额不大，微调一下。

19年的数据累计到现在有7千多呢，就就直接这样调整吗？

借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 同学，你好，可以这个分录，把以前年度的损益调整了，把期初未分配利润调一下。

期初未分配利润调一下。如何调整呢？

同学，你好，这个直接改期初余额资产负债表就行了

不明白在哪里修改？老师