老师，你好！我19年8月暂估入库了原材料15万元，一直到19年期末结账为止对方都未开具原材料发票给我，所以就在19年按照暂估入库原材料计入生产成本了，一直到20年3月对方才将原材料开具给我，实际原材料是8万，请问我20年怎样做账，怎样去调19年的账！谢谢！

直接在2020年调账处理，由于入库的成本减少了，会导致企业增加利润，前期少交了企业所得税，因此需要冲销后，将利润增加回来，在本年度补交企业所得税。

2021-01-15

你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000，借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估 1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估，借：原材料 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 借：原材料 1200 贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500

2022-07-19

您好，正在为您解答

2023-04-11

函调与补单：按要求补全去年 5 - 8 月未开票收入对应的原材料领料单、入库单，配合流程推进。进销存乱象：梳理差异，优先和供应商协商更正送货单日期，留存沟通记录。调整入库时间：账务：小企业准则直接当期调，用 “主营业务成本” 等科目；企业准则通过 “以前年度损益调整” ，最终结转 “利润分配 - 未分配利润” 。税务：调整后整理资料（合同、更正单据等），主动和税务沟通说明。后续：建全进销存、单据审核制度，要求供应商按实填单，定期对账。

2025-06-06