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一般纳税人，进项大于销项税额，分录怎么做？

2021-01-15 12:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-15 12:43

借进项税额 转出未交增值税，贷销项税额，

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快账用户3032 追问 2021-01-15 12:48

是不是转出未交增值税要是负数。不然不平啊

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齐红老师 解答 2021-01-15 12:50

转出未交增值税是借方，如果你的默认科目是贷方的话，他这个是负数。

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齐红老师 解答 2021-01-15 12:51

借方正数这个做的是借方转出未交增值税借方，

头像
快账用户3032 追问 2021-01-15 12:54

借，进项1626.69 转出未交增值税 629.25元 贷，销项税额997.44 不平？必须要负数

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齐红老师 解答 2021-01-15 13:06

借，进项1626.69 借 转出未交增值税 629.25元 贷，销项税额997.44

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齐红老师 解答 2021-01-15 13:07

不好意思，不好意思打错了，借销项税额997.44  转出未交增值税 629.25，贷进项税额，1626.69 

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齐红老师 解答 2021-01-15 13:07

忽略上面回复，不好意思打错了，不好意思，借销项税额997.44  转出未交增值税 629.25，贷进项税额，1626.69 

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快账用户3032 追问 2021-01-15 14:07

老师，这样的话，数据也不平啊

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齐红老师 解答 2021-01-15 14:15

借销项税额997.44  转出未交增值税 629.25，贷进项税额，1626.69    =997.44%2B629.25

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借进项税额 转出未交增值税，贷销项税额，
2021-01-15
进项税大于销项税不用转出
2021-10-08
销项税额大于进项税额 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2023-10-20
你好，销项大于进项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-01-15
按这个截图这个去做这个，转出未交增值税借方表示是留底税额， 销项税额大于进项，你看截图上面做
2021-03-19
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