申报抵扣的进项比销项多，另外还有加计扣除，如何填写增值税申报表
你好， 加计抵减的会计分录和申报表怎么填写 会计处理 生产、生活性服务业增值税纳税人取得资产或接受劳务时，应按照《增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，不做账务处理，建议做辅助账； 2.抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减； 按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按当期可抵减加计抵减额全额贷记“其他收益”科目。 3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 另未抵减完的当期可抵减加计抵减额，不做账务处理，建议做辅助账。 申报表填写 1.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 纳税人发生加计抵减的，应先填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）——“加计抵减情况”，申报系统能根据加计抵减情况、抵减前的应纳税额自动计算抵减后的应纳税额。 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 对于适用加计抵减政策的纳税人，若当期有可从应纳税额中抵减的加计抵减额，以抵减后的应纳税额进行填报。具体公式如下： 主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”- “实际抵减额”。 主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。
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我公司交的金税盘的服务费，已申报抵扣，由于没有销项税额，所以没有在增值税的申报表23号（应纳税额减征额）里填写，这个税盘抵扣额是有销项后再填写申报表抵减，还是申报税盘抵减的当月 填写增值税申报表主表（23号）啊
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服务业的加计扣除，本月只有销项没有进项如何填写申报表
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申报抵扣的进项比销项多，另外还有加计扣除，如何填写增值税申报表
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本月销项没有进项抵扣能不能留到下个月抵扣？申报表如何填写？
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老师好！增值税留抵退税后，后续申报时，加计抵扣部分税额如何在申报表中填列抵扣销项税？谢谢
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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老师好，我们是做机制砂的，开发票品名可以开混凝土吗，分专票普票吗
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老师好，我们是做机制砂的，可以开混凝土发票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5，按照双方约定的供货方式，由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款，其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤，这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴，8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
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老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
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