小型微利企业所得税中，去年亏损81万，今年赚了341万，汇算清缴的时候弥补亏损完赚了260万，按多少税率算企业所得税？是减按50%，20%的税率还是直接按25% 的企业所得税？
你好 100*2.5%加160*10% 按这个缴纳的
-
Q
小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
-
Q
小型微利企业所得税中，去年亏损81万，今年赚了341万，汇算清缴的时候弥补亏损完赚了260万，按多少税率算企业所得税？是减按50%，20%的税率还是直接按25% 的企业所得税？
-
Q
老师，2021年12月份的时候利润总额是亏损30万，2022年5月汇算清缴的时候调增了20万，2022年6月申报当年企业所得税时，弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除，还是汇算清缴后亏损的10万减除？
-
Q
4、甲公司2023年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额260万元。已知，小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。计算甲公司2022年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是()。(1分) A 260×20% B 260×25%×20% C 260×50%×20% D 100×25%×20%+（260-100）×50%×20%
-
Q
老师，企业原来可弥补亏损是100万，25年四季度所得税是亏20万，次年汇算清缴后，所得税是盈利50万，那是不是26年第一季度所得税余下的可弥补亏损是50万，那个25年四季度亏的20万就不存在了，以汇算清缴的数据为准的，系统也会自动同步可弥补是50万。
热门问答 更多>
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
22年全日制专科毕业，26年非全本科毕业可以报名中级会计师吗
-
老师，就是我们今天要付七万多酒款，都是以前聚餐呀，老板招待呀在这家酒店拿酒记账。现在开发票汇总一起，是要单独分出来员工聚餐福利福利招待是招待还是一起汇总招待或者福利，还有点不好分，一哈是这个人去拿，一哈是公司老总去拿，公司也不是什么大公司。所以没得那么多规矩规定也没得人专门管，不晓得咋个整了，马上要转款给他们
-
2026年2月份我们开具发票给A公司，A公司没有付款，我们就把发票作废了，现在3月份A公司说我们作废了发票，他们被罚款了，税务局还要查他们，这个是真的吗？
-
2月份我们开具发票给A公司，A公司没有付款，我们就把发票作废了，现在3月份A公司说我们作废了发票，他们被罚款了，税务局还要查他们，这个是真的吗？
-
公司出售二手车怎么处理
-
老师，就是管理层的茶话会，买的一点糖果点心，以前一直做的是管理费用/福利费，可以改做成管理费用/会议费吗，如个更合适点。
-
老师 税局让缴工会经费已缴，但公司没成立工会组织和办理账户，这个不办可以吗？
-
员工报销的福利费必须提供应付职工薪酬吗 分录怎么做
-
老师，我们是工程公司，然后有一个项目我们和电力公司购买电，然后我们会把电卖给另外一个公司 当我们取得电力公司发票的时候怎么做账？又还不能做主营业务成本，我们还没开票给另外一个公司
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
弥补亏损完超过300万是不是直接按25%算？
是的是的，是这么做的。
应纳税所得额一定是弥补完亏损的吧？税率不会适用的是今年的利润对应的税率吧？
是弥补亏损之后的，你看一下上面的计算方法就可以看出来，汇算清交是根据上一年的政策来看所属期。