首页快账云进销存快账云进销存
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

在上月计提了企业所得税并结转到本年利润了，本月缴纳之后月末还需要结转吗？具体账务流程是怎样？

2021-01-16 09:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-16 09:27

您好 本月就直接做缴纳税款的分录

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 09:29

本月末不需要再做结转了是吗？

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 09:30

你好。 你好，交费的这笔分录不需要结转了

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 09:39

好，谢谢。再帮我看看另一个问题：6月补提、补缴并结转了上年的企业所得税，帮我看看这个科目是不是用得不对？

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 09:40

您好，没看到具体的分录

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 09:56

图片您那边收不到吗

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 09:56

没有看到您上传图片

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 10:10

补提时：借 所得税费用 贷 应交税费 补缴时：借 应交税费 贷 银行存款 结转时：借 本年利润 贷 应交税费

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 10:11

您好 如果是跨年的，需要把损益科目换成以前年度损益调整科目 如果是跨年的，需要把损益科目换成以前年度损益调整科目

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 10:15

我们公司用的小企业会计准则，没有设置这个科目，而且这个是前任会计在2020年6月做的账，我需要去调吗？不调的话会影响什么？调的话要怎么调？

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 10:15

小准则用未分配利润直接调整

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 10:17

我可以在12月的账上调吗？具体分录怎样写呢？

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 10:18

12月份调整就没有跨年了，直接补提就可以 你上边的分录

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 10:19

是上年2019年的

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 10:20

借未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款

头像
快账用户8357 追问 2021-01-16 10:33

我不太明白哦~不知道是不是我没有说清楚？我的意思是前任会计在6月的时候已经这样做了账， 补提时：借 所得税费用 贷 应交税费 补缴时：借 应交税费 贷 银行存款 结转时：借 本年利润 贷 应交税费。 她这样做的账是否正确？不正确的话我想知道我可以在12月怎样调？不是说我现在直接在12月补做这个账哦

头像
齐红老师 解答 2021-01-16 10:39

他这个分录不对，应该用以前年度损益调整 他那个分录红冲做我给你发这个分路

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 雅思考试 excel8知识库 会计问答 会计资讯 好学校招生网 深圳公司注册 发表论文 湖北公务员考试网 化妆学校 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料