演示账套

11月份建筑装修公司开具专用发票，但是税率开错了开成9％了，12月份重新冲红，重新开具13％得发票，请问怎么结转呢，税费负数了

2021-01-16 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 14:31

？建筑公司税率是9%，不是13%

快账用户1792 追问 2021-01-16 14:34

老师，她是多税率的，我们是商贸公司，进的材料，卖出的材料，劳务票是9材料是13。11月卖的材料错开9了，12月份红冲重新开具的13的

齐红老师解答 2021-01-16 14:40

你好，你冲减之前确认收入。然后按照13%税率确认收入

快账用户1792 追问 2021-01-16 14:41

老师，税费增加了，结转怎么结转

齐红老师解答 2021-01-16 14:43

你之前分录是怎么处理的

？建筑公司税率是9%，不是13%

2021-01-16

你好那你就红冲的时候做红冲分录。在按5%的税率在开票抵减税费即可。一般纳税人月末做结转就行了。你之前怎么做分录的

2020-03-06

您好，按实际开票去申报就可以了，4月13%有红票有蓝票，加减后在附列资料（一）开具专用发票发票 1 2列填，下面有13%和9%发票，分别对就税率填好，提交申报就可以了

2023-04-13

您好，你们是一般纳税人还是小规模？是不影响11月份申报的

2022-12-05

你好你申报时候这个9% 一栏是负数，这个13% 一栏，按发票对应填写就可以，主表销项税额，是合并之后的

2021-07-30

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