演示账套

Q

老师小规模纳税人今年红冲了2019年开具的3%税率的发票然后重新开了1%的蓝字发票怎么进行会计处理呢

2021-01-17 22:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-17 22:10

学员，你好开红字发票的当月冲销之前收到这张发票时做的收入，然后再按1%的蓝字发票做收入。

快账用户9846 追问 2021-01-17 22:11

是的我是这么做的但是纳税申报表的应纳税额跟账面的有出入

快账用户9846 追问 2021-01-17 22:11

您看得到图片吗

您看得到图片吗

快账用户9846 追问 2021-01-17 22:12

我就在想是不是这个差额应该是我的会计处理出现问题了

齐红老师解答 2021-01-17 22:18

学员你好，差额是1%与3%税率的差异吗？您做红字冲销分录是不是忘了冲减应交增值税，分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项）（红字）

快账用户9846 追问 2021-01-17 22:19

红冲的没问题哦

齐红老师解答 2021-01-17 22:21

恩恩，那您再找找看其他账务是否有问题了，祝你顺利。

学员，你好开红字发票的当月冲销之前收到这张发票时做的收入，然后再按1%的蓝字发票做收入。

2021-01-17

同学你好元分录负数红冲就可以

2023-04-13

开了红字发票，就做负数的会计分录就可以。

2022-04-11

您好，是的，只能留抵，如果蓝字开票红字发票税率1%，蓝字发票税率0是什么意思

2022-06-06

借应收账款负数贷主营业务收入、负数应交税费负数。

2021-08-20

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