19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账，原因如图片所示，是18年计提在管理费用中的社保，在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费，且19年开始不计提社保，没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目，请问2020年12月如何做调整？

5500算多吗？ 还有18年底计提的教育费附加，地方教育费附加，增值税，水利基金，都还在账上挂着，现在怎么调整？18年的减免政策是什么？如果这些应交税费不在减免政策里，该怎么补交？

老师，麻烦再看一下图片的分录，如果现在调整，分录做： 借：应付职工薪酬—社保费 5593.94 贷：其他应收款—社保 1449.19 管理费用—社保费 4144.75 这样做对吗？这样就影响到今年的其他应收款了

5500、建议直接贷管理费用…社保费

当期的政策是： 1..小微企业月销售额3万元以下是免征增值税

2..月销售额10万以下免教育费附加，地方教育费附加和水利基金

如果超出减免范围，可以联系税务局专管员补交就可以了

麻烦您看下我的调整分录做的对吗？

2.社保 交纳社保 借应付职工薪酬…社保费4144.75 …改一下

3.贷其他应收款…社保费1449.19 ……改一下，就可以了

老师，图片中的分录是实际的分录，现在是要对图片中的分录调整。 19年至20年低一直有笔“应付职工薪酬—社保费”的挂账，原因如图片所示，是18年计提在管理费用中的社保，在19年1月交社保的时候又计入了一遍管理费，且19年开始不计提社保，没有“应付职工薪酬—社保费”这个科目，请问2020年12月如何做调整？ 图片的分录，如果现在调整，分录做： 借：应付职工薪酬—社保费 5593.94 贷：其他应收款—社保 1449.19 管理费用—社保费 4144.75 这样做对吗？这样就影响到今年的其他应收款了

做我开始做的分录调整。

现在“应付职工薪酬—社保费”账面余额是5593.94，而管理费只是多计4144.75

差额是不是应该从员工工资扣除呢

如果在19年发现问题时，可以冲红图片中的2分录，再做正确的分录： 分录2更正为： 借：应付职工薪酬—社保费 4144.75 应付职工薪酬—社保费 1443.19 贷：银行存款 5593.94 这样就平了，可是现在跨年了，该怎么调整？要调管理费用和其他应收款