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Q

老师，所得税计提的时候，不是以本年利润的余额计提所得税，而是以本年利润加上所得税的数字计提对吗

2021-01-19 06:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 06:17

同学你好所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.

快账用户5868 追问 2021-01-19 06:25

老师，本年利润累计数是已经减去上一季度的所得税了，因为上一季度的所得税结转到本年利润了。

齐红老师解答 2021-01-19 06:27

季度所得税是这样计算应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

快账用户5868 追问 2021-01-19 06:28

利润总额=收入—成本—费用—税金及附加—所得税吗

齐红老师解答 2021-01-19 06:30

你说的这是净利润利润总额是不减所得税的金额

齐红老师解答 2021-01-19 06:30

利润总额是不减所得税的金额计算的

快账用户5868 追问 2021-01-19 06:34

老师，我就是迷糊这一点，要是计提第二季度的所得税以本年利润累计数计提，这时候的本年利润累计数已经减掉第一季度的所得税了。这样对吗。因为第一季度的所得税已经结转到本年利润了，麻烦老师了。

齐红老师解答 2021-01-19 07:58

对的，可以这么理解

快账用户5868 追问 2021-01-19 08:00

谢谢老师，有没有电子版的利润表

齐红老师解答 2021-01-19 08:12

这个没有，财务软件里导出就行了

同学你好所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.

2021-01-19

你好，以累计利润计提减去已计提的所得税

2021-01-19

用的是利润总额*所得税税率

2024-07-04

以软件中的本年利润累计-以前年度的亏损计提

2023-01-03

你好，对的是的，需要集体的。

2022-01-06

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