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Q

计提所得税的时候用的是本年利润*所得税税率吗

2024-07-04 15:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-04 15:02

用的是利润总额*所得税税率

快账用户5206 追问 2024-07-04 15:07

如果上年有亏损呢

齐红老师解答 2024-07-04 15:23

可以抵减后续年度的所得税，最多抵减5年

快账用户5206 追问 2024-07-04 15:49

为啥我去年有亏损，报所得税的时候应该会出来吧

齐红老师解答 2024-07-04 15:51

会的，申报所得税的时候，有一张表专门是弥补以前年度亏损的，那个表里会自动取数的

快账用户5206 追问 2024-07-04 15:51

为啥我的没有出来

齐红老师解答 2024-07-04 15:55

A106000企业所得税弥补亏损明细表这个表里面没有数据？

快账用户5206 追问 2024-07-04 16:07

没有找到这个表啊，这个新电子税务局有吗

齐红老师解答 2024-07-04 16:44

你是季度申报所得税还是所得税汇算清缴？

快账用户5206 追问 2024-07-04 16:51

季度申报

快账用户5206 追问 2024-07-04 17:05

刚问了7月开始可以允许弥补

齐红老师解答 2024-07-04 17:11

那是后台数据没有取上是吗？所以前两个季度没法抵扣

齐红老师解答 2024-07-04 17:11

不过季度申报还好，只要在汇算清缴的时候能正常抵扣就行

快账用户5206 追问 2024-07-04 17:16

这个允许弥补的以前亏损是所得税汇算清缴后的应纳税所得额为准吗，假如说以前年度亏损，但是所得税汇算清缴时候调增了然后补税了，这个还算去年亏损吗

齐红老师解答 2024-07-05 08:24

是以所得税汇算清缴的数据为准，如果纳税调整后不再亏损，那就不能算是亏损

快账用户5206 追问 2024-07-05 08:37

好的，老师谢谢你，实操又更深层次理解了

齐红老师解答 2024-07-05 08:43

不客气的，祝你平安喜乐步步高升！

用的是利润总额*所得税税率

2024-07-04

同学你好所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.

2021-01-19

您好期末结转损益的时候是先结转损益再计提所得税所得税也要结转到本年利润里期末不用把本年利润转到利润分配里

2020-10-03

您好，是根据本年累计的利润计算的

2021-01-10

你好，以累计利润计提减去已计提的所得税

2021-01-19

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