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Q

固定资产一次性扣除，是不是要填报企业所得税报表A201020资产加速折旧、摊销扣除优惠明细表

2021-01-19 08:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-19 08:27

您好固定资产一次性扣除，是要填报企业所得税报表A201020资产加速折旧、摊销扣除优惠明细表

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:28

怎么填那些表

齐红老师解答 2021-01-19 08:29

根据固定资产原值本年计提折旧金额税法一次方法计算折旧金额一次性计入成本费用金额填写

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:32

11月份入账，12月份一次性折旧完，没有残值

11月份入账，12月份一次性折旧完，没有残值

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:33

这么填对么，然后第五六列怎么理解

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:36

享受一次性折旧了还需要做什么分录不

齐红老师解答 2021-01-19 08:37

第二列不填金额啊您账上还没有开始折旧啊

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:38

折旧了，是11月份入账，12月份一次性折旧完了

齐红老师解答 2021-01-19 08:40

会计上不应该一次性折旧完的还是应该分期计提折旧这是税法跟会计的差异如果您一次性折旧完了就体现不了加速折旧的金额

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:40

11月份做借固定资产78920，贷现金，12月份就做借管理费用_折旧，贷累计折旧

齐红老师解答 2021-01-19 08:41

12月份会计上不应该一次性计提折旧

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:42

那意思是会计上正常做，然后填报企业税根据税法来一次性填报扣除的意思？

齐红老师解答 2021-01-19 08:42

是的这样理解正确的

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:44

好吧，那这样入账也是麻烦

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:44

那这样入账也是麻烦

齐红老师解答 2021-01-19 08:44

是的税法跟会计有差异

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:47

刚才发的表3—5列怎么理解

齐红老师解答 2021-01-19 08:48

留下邮箱把填表说明发给你

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:48

1220975980@qq.com发这个邮箱，谢谢了

齐红老师解答 2021-01-19 08:51

已经发送请您查收

快账用户1646 追问 2021-01-19 08:55

增值税报表也要填么，是小规模纳税人

齐红老师解答 2021-01-19 08:58

小规模纳税人增值税报表也要填是的

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