一般纳税人，有简易计税3%13%6%三个税率，月末增值税应该怎么结转，年末和月末结转有没有什么区别。进项销项需要期末余额变为0么？

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-01-19

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-05-25

结转了就可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-03-07

同学你好 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2020-09-14

您好，进项税额大于销项税额可以不结转的

2024-03-19

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:18

有简易计税的时候怎么结转

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:35

我前面每月月末只做了图上↓的分录，还需要现在年末了还需要做什么

齐红老师解答 2021-01-19 11:43

是一样的呀，二级科目写简易计税就行了

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:49

怎么发不出去图片

齐红老师解答 2021-01-19 11:50

其他同学都可以正常发，系统没问题，你可以重试一下

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:51

每月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，现在年末了，还需要做什么

齐红老师解答 2021-01-19 12:06

现在年末了不需要做什么

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