请问，2020年10月交了税控盘年费280元，2020年11月份交增值税时，漏了减免这280元。2020年12月又没开出发票，单位的增值税是当月开出发票，次月交税的。现在，可怎处理？

餐饮企业，2020年免增值税，收到的增值税发票已认证不抵扣进项税。 .2020年11月餐费收入200万元，免增值税。2020年11月销售未税商品10万元，已按13%交增值税13000元，没有抵扣进项税。请问12月收到进项税发票如何划分已销售商品的进项税。

请问，2020年10月交了税控盘年费280元，2020年11月份交增值税时，漏了减免这280元。2020年12月又没开出发票，单位的增值税是当月开出发票，次月交税的。现在，可怎处理？

1.请问今年3月份有增值税税控系统维护费280元，在帐上已经做了会计分录： 借：管理费用-办公费280 贷：银行存款280 税额增值税申报还没有抵减这280，但是也做了抵减分录 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用 280 请问这样会计处理合理吗？ 2.这280元的维护费，在3月增值税申报时没有在附表四税额抵减情况表中填写，那么现在申报6月增值税时可以在附表四中补填上税额抵减本期发生额280吗？

开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？

2021年12月份交了公司的税控盘280元服务费，但是申报第四季度增值税时，忘抵扣这280元了，增值税也已经扣过款了，是小规模纳税人，请问这280元放在2022年第一季度报增值税时抵扣可以么？