演示账套

老师好，小微企业，企业所得税季度预缴的时候，不超过100万的营业收入，按照5%还是25缴税？如果按照5%，是不是需要填减免税明细表直接抵免？

2021-01-19 22:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 22:23

你好，企业所得税的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的情况下，所得税是按5%。需要填写减免所得税优惠明细表相应栏次

快账用户7328 追问 2021-01-19 22:31

季度预交也按照5%？不是先缴纳25？

齐红老师解答 2021-01-20 08:11

你好企业所得税的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的情况下，所得税是按5%。季度也是先按5%预交的。

你好，企业所得税的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的情况下，所得税是按5%。需要填写减免所得税优惠明细表相应栏次

2021-01-19

同学你好，小微企业是每年利润不超过100万，按5%征收企业所得税，如果一年不超过100万收入，可以按5%，如果每个季度将近100万收入，一年就将近400多万收入，那么最后所得税汇算清缴时，如果减去成本后需要交税，要看利润是多少，来判断按5%，还是10%，还是25%的。

2021-02-02

你们是核定的安收入*核定率看这个金额超没超过一百万 400万*5% 这里面100万安5% 剩下的10%

2021-02-01

您好！是按2.5%的金额填写

2022-04-02

是的，需要填写减免的表格的

2021-05-11

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