老师内账的话，公司收到一张银行承兑应该怎么做分录？借：应收票据 贷：主营业务收入 是这样做吗？ 还是借：应收票据 贷：应收账款 等我公司开发票时在 借 应收账款 贷主营业务收入？

嗯嗯是的老师

就是想知道这个收入什么时候记

你好 先收到票据（银行承兑），借：应收票据，贷：预收账款 开具发票的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

用应收账款可以把

你好，如果是 不设置预收账款的单位，可以把预收账款科目换成应收账款科目核算  

好的老师

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

老师好像给了我们承兑也没开发票，过了一个月才给对方开的发票，

这个也我刚才那么做行吗

我都是开了发票在做收入

你好 先收到票据（银行承兑），借：应收票据，贷：预收账款 开具发票的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 （是针对这个回复有什么疑问吗）

没疑问老师，就还是之前那么做昂。谢谢老师。