演示账套

我发现我去年的账有问题，我的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，目前公司是亏损的，我现在怎么做分录

2021-01-21 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-21 20:20

你好，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，今年的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额）0.82 贷：以前年度损益调整—管理费用 0.82

快账用户7574 追问 2021-01-21 20:56

如果公司赚钱了，又怎么做分录

齐红老师解答 2021-01-21 21:13

你好，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，今年的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额）0.82 贷：以前年度损益调整—管理费用 0.82 不管公司是亏了还是赚了，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82都是这样做调整分录啊

快账用户7574 追问 2021-01-21 21:21

是否需要做企业所得调整？

齐红老师解答 2021-01-22 08:12

你好，需要做去年所得税的调整

2021-01-21

同学你好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：以前年度损益调整

2021-01-21

你好，涉及损益类科目的，如果是没有做凭证的话，是通过以前年度损益调整的。

2020-09-05

你好这是跨年了的费用要调整吗？那你原来都做了进项税科目了。为什么现在要冲待抵扣进项税科目。你这个科目不对

2021-05-15

你好，学员，直接冲减以前的做账分录

2023-09-02

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