演示账套

我发现我去年的账有问题，我的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，目前公司是亏损的，我现在怎么做分录

2021-01-21 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-21 20:20

你好，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，今年的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额）0.82 贷：以前年度损益调整—管理费用 0.82

快账用户7574 追问 2021-01-21 20:56

如果公司赚钱了，又怎么做分录

齐红老师解答 2021-01-21 21:13

你好，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，今年的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额）0.82 贷：以前年度损益调整—管理费用 0.82 不管公司是亏了还是赚了，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82都是这样做调整分录啊

快账用户7574 追问 2021-01-21 21:21

是否需要做企业所得调整？

齐红老师解答 2021-01-22 08:12

你好，需要做去年所得税的调整

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