今年发现去年的一张发票是虚开，去年已经认证抵扣，并计入费用了，我今年要怎么写分录把这张发票调出，比如费用100，增值税进项是10，去年的分录是，借管理费用 100，进项税10，贷银行存款110，我现在通过以前年度损益和进项转出怎么调？
借其他应付款 贷以前年度损益调整 进项转出 借营业外支出 贷其他应付款
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现在要调整2019年火车票抵扣的一项分录，以前没有抵扣，分录是借：管理费用 ——差旅费 300贷：银行存款300 现在又把2019年的火车票拿出来抵扣，现在要把这个2019年的凭证冲掉，变成借：管理费用 275.23 应交税金——应交增值税（进项） 24.77 贷：银行存款 300 因为是调整2019年的账，想知道怎么通过以前年度损益科目调整？分录怎么编制？
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今年发现去年的一张发票是虚开，去年已经认证抵扣，并计入费用了，我今年要怎么写分录把这张发票调出，比如费用100，增值税进项是10，去年的分录是，借管理费用 100，进项税10，贷银行存款110，我现在通过以前年度损益和进项转出怎么调？
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老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？
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老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且款项也支付了给服务商，也计入了去年损失，今年服务商把2000元退回来了，请问我应该如何进行账务处理？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的管理费用维修费？如果通过调整以前年度，那么会计分录是什么？如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是什么？另外2000元中以抵扣的进项税，需不需要考虑？去年的会计分录为：借管理费用维修费1834.86应交税费进项税165.16贷银行存款2000请老师解答详细一点，万分感谢。
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2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平
粤公网安备 44030002003870号
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能把金额写上么，其他应付款什么意思，应付税务局？
你的银行存款没有退回来不是吗？实际已经支付了，不是吗？
借其他应付110 贷以前年度损益调整100 进项转出10
1、为什么放其他应付借方 不直接放其他应收？
可以 那个都可以 你自己选择
2分录可以写全么？这业务也影响所得税吧，3为什么第2个分录借方是营业外支出，不是以前年度损益，是因为调完之后收不回当初付出去的钱影响今年不影响去年？
借营业外支出110 贷其他应付款110
不是的 这个钱你们支付了 实际出去了
影响所得税的分录怎么写？
你们有实际缴纳的吗
有交纳有交纳
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税借应交税费贷银行方法借利润分配贷以前年度损益调整。
其他的都理解了 ，就是没有理解为什么是借今年的营业外支出，能帮忙再解释清楚一点么，谢
你们有支出吗？这个钱白支出出去了，不允许抵扣的。
那这个钱是去年支出，为什么不调去年的以前年度损益，而调今年的营业外啊？我确认期间有疑问，不是对营业外这个科目疑问
去年的你可以做以前年度损益调整 也可以在今年直接做营业外支出