今年发现去年的一张发票是虚开，去年已经认证抵扣，并计入费用了，我今年要怎么写分录把这张发票调出，比如费用100，增值税进项是10，去年的分录是，借管理费用 100，进项税10，贷银行存款110，我现在通过以前年度损益和进项转出怎么调？

能把金额写上么，其他应付款什么意思，应付税务局？

你的银行存款没有退回来不是吗？实际已经支付了，不是吗？

借其他应付110 贷以前年度损益调整100 进项转出10

1、为什么放其他应付借方 不直接放其他应收？

可以 那个都可以 你自己选择

2分录可以写全么？这业务也影响所得税吧，3为什么第2个分录借方是营业外支出，不是以前年度损益，是因为调完之后收不回当初付出去的钱影响今年不影响去年？

借营业外支出110 贷其他应付款110

不是的 这个钱你们支付了 实际出去了

影响所得税的分录怎么写？

你们有实际缴纳的吗

有交纳有交纳

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税借应交税费贷银行方法借利润分配贷以前年度损益调整。

其他的都理解了 ，就是没有理解为什么是借今年的营业外支出，能帮忙再解释清楚一点么，谢

你们有支出吗？这个钱白支出出去了，不允许抵扣的。

那这个钱是去年支出，为什么不调去年的以前年度损益，而调今年的营业外啊？我确认期间有疑问，不是对营业外这个科目疑问