演示账套

我发现去年的账做错了，公司账上赚钱的，进项税少计3000元，管理费用多计提3000，现在怎么调账，怎么做分录

2021-01-21 21:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-21 21:25

同学你好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：以前年度损益调整

快账用户6466 追问 2021-01-21 21:29

是否需要调整企业所得税

齐红老师解答 2021-01-21 21:33

是的借：以前年度损益调整贷：盈余公积未分配利润应交税费-应交所得税

快账用户6466 追问 2021-01-21 22:01

你能把完整的分录带金额一起写好吗？

齐红老师解答 2021-01-21 22:25

借：应交税费-应交增值税-进项税额3000 贷：以前年度损益调整3000 借：以前年度损益调整3000 贷：盈余公积3000*（1-所得税征收率）*10% 未分配利润3000*（1-所得税征收率）*90% 应交税费-应交所得税3000*所得税征收率

同学你好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：以前年度损益调整

2021-01-21

你好，去年的进项税少计了 0.82，管理费用多计了0.82，今年的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额）0.82 贷：以前年度损益调整—管理费用 0.82

2021-01-21

同学你好借：其他应收款6000 贷：以前年度损益调整-管理费用6000 然后把以前年度损益调整转入未分配利润、盈余公积、应交所得税

2021-04-02

您好借管理费用 -13 借应交税费-应交增值税-进项税额 13

2021-03-11

你好，这个月少计提3000元就可以的。

2020-12-01

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