老师，发票日期是2020年五月的。但是今年一月份才拿来财务这边，这个保险日期写的也是一月份的，这个做账，借管理费用，贷库存现金，对吗

发票是5月份的，贵公司在2020年没有计提这笔费用么？借：管理费用 贷：应付账款

没有计提

是从公司转给股东八万备用金，然后股东转账付给报销人的

在五月份没有报销，今年才拿来报销的，所以在去年五月份的时候没有计提

请问是一般纳税人还是小规模纳税人？ 小规模纳税人可以直接借：管理费用 贷：库存现金

一般纳税人

今年一月份升位一般纳税人的

您好，最好是用以前年度损益调整，谢谢！

建材贸易有限公司，税负一般控制在多少比较好

现在我收到一百多万进项发票， 卖出材料我们收到一百多万销售款，然后卖材料收入的一百多万我们还没有开票给购买方， 在月报的时候这一百多万我可以先做预收账款吧！ 计税依据是根据实际开出的发票来计算应纳增值税对吧！

您好，税负率在4%—5%，谢谢！

计税依据是根据收入而言，有些客户不需要发票，所以不是按照实际开票金额。 谢谢！

那报税的税的时候刘要根据收到的金额来缴纳增值税吗

报税哪里怎么填

您好，是的 按照实际的金额来填写。 未开票填写未开票收入（附表一）

那没开发票给我们的然后我们又对公付款出去的，这个支出可以纳入成本吗！这样成本多了所得税就少缴了

您好。 1：需要催缴发票给贵公司。 2：催缴不了的，企业所得税汇算清缴需要纳税调增。 谢谢！

意思是这部分支出不能纳入成本，不能再所得税前扣除