我公司是销售废旧钢材在工信部备案了，采购是没有进项抵扣不了增值税，使用的是收购发票，我销售按13%纳税，享受国家增值税55%退税，城建税是5%，教育费附加3%，地方2%，企业所得税的税负是0.5%，老师我想问一下企业的整体实际税负是多少呢？怎么算呢？比如说我销售收入100万(不含税)，城建教育地方附加不退税; 不享受小微企业政策

我公司是销售废旧钢材在工信部备案了，采购是没有进项抵扣不了增值税，使用的是收购发票，我销售按13%纳税，享受国家增值税55%退税，城建税是5%，教育费附加3%，地方2%，企业所得税的税负是0.5%，老师我想问一下企业的整体实际税负是多少呢？怎么算呢？比如说我销售收入100万(不含税)，城建教育地方附加不退税; 不享受小微企业政策

中嘉创新实业集团旗下北京梦莱家纺有限公司为增值税─般纳税人，从事床上用品的生产及销售业务，棉花是主要原材料之一,根据预算，公司2022年对棉花的需求量大约为2000吨。采购部根据采购要求进行招标后，筛选出两家棉花生产的供应商:供应商一为增值税一般纳税人，不含税单价为4000元;供应商二为增值税小规模纳税人，不含税单价为4100元。 ◆要求: 计算两家供应商对净利润的影响额并进行决策。◆说明: 1.采购的棉花均收到供应商开具的增值税普通发票，并选择享受免税农产品优惠政策，采购的棉花在当年全部投入生产，其产品也全部对外销售。 ⒉.该企业适用税率如下:企业所得税税率为25%，附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按12%计算。(以元为单位)。 计算所得税抵减额和净利润抵减额

中嘉创新实业集团旗下北京欣荣卷烟厂为增值税一般纳税人从种植园取得收购发票金额100万元的烟叶，欲加工为80000条（标准条）高端定制甲类卷烟并销售，每条不含税售价为100元。管理部门制定出两个方案：方案一：将烟叶委托其他企业加工成烟丝，加工费为75万元，收回后的烟丝再自行加工成卷烟，加工成本、分摊费用共计95万元；方案二：将烟叶委托其他企业加工成卷烟，加工费为170万元，收回后的卷烟直接对外销售。◆要求：计算两种方案的净利润并进行决策。◆说明：1.加工企业为增值税一般纳税人，无同类产品，加工费不含税，只有加工费取得了增值税专用发票，不考虑烟叶税等其他因素。2.方案中填写本期申报相关税目的应纳税额。3.该企业适用税率如下：企业所得税税率为25%，附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按12%计算。（以元为单位）。问一下方案一二的增值税是怎么算的？

企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。 以上优惠政策，我司有一个员工是退伍军人，2022年6月15日签订了三年期限的劳务并缴纳社保。但他没有工作满一年，于今年5月19日离职，请问是否可享受此项税收优惠，如果能，能享受多少个月的。

1．甲公司是一家白酒生产企业，位于某地级市市区。2024年1月份生产销售白酒50吨，取得销售收入1000万元（不含税价格）。营业成本为200万元，另外，当月还负担广告及业务宣传费共200万元，当月增值税进项税额为20万。已知：白酒应交消费税税率为：比例税率20%，定额税率1000元／吨（复合计税）。城建税、教育费附加、地方教育费附加税率分别为增值税与消费税之和的7%、3%、2%。企业所得税税率25%，若符合小型微利企业则实际税率为5%。 (1）计算该企业应交增值税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税等税负总和（需列出各税种具体计算过程和结果）; (2）考虑作出恰当的纳税筹划方案降低税负 （可只讲思路，不列出具体计算过程和结 果）。