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老师,学员有个问题。 2. 北京永辉厨具有限公司坐落在亦庄开发区,主要生产家用高压锅、蒸锅、炒锅等不锈钢厨房用品,是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年初预计年销售额为1000万元(含税价),需要采购不锈钢原材料200吨。现有甲、乙、丙三家供货商可以选择。甲为一般纳税人,每吨不锈钢含税价为3390元,能够开具增值税专用发票,税率为13%;乙为小规模纳税人,每吨含税价为3090元,可以自行开具增值税专用发票,征收率为3%;丙为小规模纳税人,每吨含税价为2900元,只能开具增值税普通发票。这三家供货商的产品质量均满足永辉厨具对原材料的要求。公司本年其他可以抵扣的增值税进项税额约为15万元。那么,在确定采购对象时,公司该如何进行选择呢? 假设企业原材料成本为500万元,城建税税率为7%,教育费附加为3%,地方教育费附加为2%,企业所得税税率为25%。
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。购买原材料时,有以下方案可供选择: 方案一:从一般纳税人A公司购买,每吨含税价格为21000元,可取得有A公司开具税率为13%的增值税专用发票。 方案二:从小规模纳税人B公司购买,每吨含税价格为20000元,可取得B公司通过税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票。 方案三:从小规模纳税人C公司购买,每吨含税交个为19000元,只能取得由C公司开具的税率为3%的普通发票。 甲公司用此原材料生产的产品每吨不含税销售额为40000元,其他相关费用为12800元,甲公司以净利润(税后利润)最大化为目标。甲公司企业所得税为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。 要求: 1、请用毛利率判别法对上述业务进行筹划。 2、请用计算税后利润的方式对上述业务进行筹划。
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。购买原材料时,有以下方案可供选择:方案一:从一般纳税人A公司购买,每吨含税价格为21000元,可取得有A公司开具税率为13%的增值税专用发票。方案二:从小规模纳税人B公司购买,每吨含税价格为20000元,可取得B公司通过税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票。方案三:从小规模纳税人C公司购买,每吨含税交个为19000元,只能取得由C公司开具的税率为3%的普通发票。甲公司用此原材料生产的产品每吨不含税销售额为40000元,其他相关费用为12800元,甲公司以净利润(税后利润)最大化为目标。甲公司企业所得税为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。要求:1、请用毛利率判别法对上述业务进行筹划。2、请用计算税后利润的方式对上述业务进行筹划。
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。购买原材料时,有以下方案可供选择:方案一:从一般纳税人A公司购买,每吨含税价格为21000元,可取得有A公司开具税率为13%的增值税专用发票。方案二:从小规模纳税人B公司购买,每吨含税价格为20000元,可取得B公司通过税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票。方案三:从小规模纳税人C公司购买,每吨含税交个为19000元,只能取得由C公司开具的税率为3%的普通发票。甲公司用此原材料生产的产品每吨不含税销售额为40000元,其他相关费用为12800元,甲公司以净利润(税后利润)最大化为目标。甲公司企业所得税为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。要求:1、请用毛利率判别法对上述业务进行筹划。2、请用计算税后利润的方式对上述业务进行筹划。
北京森源制造有限公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。由于生产需要,须采购一批10吨的原材料,有三家供应商提供报价如下:方案一:北京天云贸易有限公司,小规模纳税人,报价20000元/吨(含税价),开具普通发票。T方案二:北京玉宏贸易有限公司,小规模纳税人,报价22200元/吨(含税价),可取得由税务机关代开的税率为3%的专用发票。方案三:上海华隆贸易有限公司,一般纳税人,报价24400元/吨(含税价)。北京森源制造有限公司用此原材料加工成产成品的产出比是<tex>1:0.75,</tex>即每吨原材料可产出0.75吨产成品。产成品全部销售,产成品销售价格为44000元/吨(不含税),其他相关费用为7000元/吨。(注:城建税税率7%,教育费附加3%,地方教育附加2%,企业所得税税率25%。)选那个方案,能算一下过程嘛
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
请问所得税抵减额和净利润抵减额如何计算
用一般纳税人 可以抵扣4000*1.09*0.1进项税 增加成本4000*1.09*0.9 减少税金及附加4000*1.09*0.1*0.12 合计减少净利润4000*1.09*0.9 -4000*1.09*0.1*0.12 减少应纳税所得额=减少净利润*0.25 用小规模纳税人 可以抵扣4100*1.03*0.1进项税 成本4100*1.03*0.9 减少税金及附加4100*1.03*0.1*0.12 合计减少净利润4100*1.03*0.9 -4100*1.03*0.1*0.12 减少应纳税所得额=减少净利润*0.25