你好,期末不需要平账(现行规定 财会(2016)22号文件中并没有提及期末余额的问题),很多企业都一直挂着的,财政部目前还没关心这个余额的问题,可能以后税法慢慢完善后会有解决方案的
假如现在是年底。这个分录需不需要结转啊。 还是这样一直挂着,那岂不是以后金额越来越大, 如果结转,那么怎么结转呢? 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额60万 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 60万
结转应退税额、免抵税额 借:应收出口退税款/其他应收款-出口退税款11700 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)15133.95 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)26833.95这个免抵税额不可以作为下期的留抵税额,那请问期末结转的时候,这个会计分录的余额去哪里?怎么写?
老师增值税的留 抵退税分录是: 借:应交税费-增值税留抵税额 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 批准后:借:银行存款 贷:应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是: 借:应收出口退税款 应交税费-应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 那个上期有留抵税额5万,当月要交6万是这么做分录的吗? 借:应交税费-应交增值税(进项税额)-5 贷:应交税费-未交增值税 -5 再做:应交税费-转出未交增值税 1 贷:应交税费-未交增值税 1
据说这两个分录是没有必要做的,这样做了反而不正确。 那么进项税额和销项税额余额一直挂着,有没有关系? 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
老师,你好,12月的进项税大于销项税,怎么结转税金 分录啊?还是结转销项: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 贷: 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 结转进项: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 结转未交增值税这一步还需要做吗?
老师,箱包销售缴纳买卖合同印花税吗
老师,一般纳税人公司这个季度没有业务,那申报的资产负债表怎么填呢
企业执行企业会计准则,2024年收到个税手续费返还1000元未申报增值税,2025年6月更正申报了2024年增值税56.60元。2024年收到个税手续费1000元时全额计入了其他收益,2025年6月补交更正申报的增值税56.60元后,实际计入其他收益的应该是1000-56.60=943.40。因更正申报后,2024年增值税增加了56.60元,导致利润表中主营业务税金(计提的附加税费10%)也增加了。请问更正申报个税手续费返还增值税后,年报资产负债表和利润表分别修改哪几个科目?
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的