老师好，我们是小规模纳税人，2020年12月份开了一张发票，并且已经交了增值税和所得税，现在对方单位因为某种原因要求红冲这发票，账务跟税务方面应该怎么处理？

我们用的是小企业会计准则，用不到以前年度损益调整这个科目呀。能不能直接冲减今年一季度的增值税？

您好，是利润表冲减20年收入，用未分配利润科目。增值税是冲21年开红字当月

利润表冲减的具体分录是怎么做的呢？

您好，账务处理，借应收账款（红字）贷未分配利润（红字）应交税费应交增值税（红字）

这分录是在开红字的当月做吗？

您好，是的，是在开具发票当月做

我们是合伙企业，交的是合伙人的经营所得税，做了上面的分录后，要对经营所得税的纳税申报表做调整吗？怎么调整？

您好，在汇算清缴一次处理，调整汇算清缴金额，视同上述业务在12月完成

明白了，非常感谢老师的详细解答！