老师，在11月份开专票，在1月份在红字专票冲销了 ，现在应交税费对不上了，我实际缴纳的税钱大于我账面的税金 ，在1月份怎么做分录啊

还没有1月份的账务，11月份多开的收入没有计入分录

 你好      那你11月的账先去补做才行的 

那我11月份和1月份怎么做啊

 你好 你之前做了那些分录了 。 你11月  都是开票 了 你不会没有做分录吧  

11月份多开的那张发票没有做分录，因为实际没有收到，所以没有坐进去

 你好       借应收账款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 这部分补做 。 因为你开票出去了肯定会产生增值税的 

我是产生了增值税，但是我在1月份开红字发票了，那我怎么做1月的分录

 你好 1月红冲了   我现在是给你先补做分录      然后你1月红冲了     借  以前年度损益调整 应交税费-应交增值税  贷应收账款   

那要是在11月份补做 了 借：应收账款 贷：银行存款 在1月份咋么红冲呢

 你好       那你这样做分录 你开票出去 处理分录 收入 和税费哦。 不能直接做缴纳分录哦。  你这样与你申报表都不一致了。   

那我在11月份做是借 ：应收账款 贷：应交税费 1月份缴纳是 借：应交税费 贷：银行存款 那在我1月份红冲发票时是借：应交税费 贷： 应收账款吗

 你好      你开了发票你都不做收入处理的吗。 就算是   多开了账上也得体现收入哦 。   

这是多开的发票啊，这也要计入收入吗

  你好。 是的。 因为你要报税 。你账上要做收入处理 和税费。 你申报表 是按你实际开票的金额来报税的。 你账上与你实际报税的申报表要一致的。  

借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 1月份缴纳 借：应交税费 贷：银行存款 红冲时 借：主营业务收入 应交税费贷：应收账款吗

 你好 是的。 就这样来挂    

那我最后一笔应税税费是在借方啊，