你好，老师，在去年的11月份开了一张销售发票，专票76714元，税率1%，税额759.54，而且在11月份已缴纳税费。现在对方不要专票，重新开普通发票，我要怎么做分录呢？

老师，可以例分录给我吗？

借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税 贷：应收账款   借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

你好，老师，我是小规模公司

是按小规模公司进行的账务处理

你好，老师，开普票也要做应交税费-应交增值税吗？季度没有达到缴纳税费，科目有余额怎么处理呢？

借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

好的，谢谢老师