老师，你好！请问研发费用加计扣除优惠明细表中的：41行本年费用化金额+42行本年资本化金额和账上一致吗？

同学你好 A107012研发费用加计扣除优惠明细表（第40行“三、年度研发费用小计”=本表第41行“（一）本年费用化金额”%2B第42行“（二）本年资本化金额

2021-01-27

同学你好对的 40=41%2B42 是这个勾稽关系

2022-05-05

同学你好第42行“（二）本年资本化金额”：填报纳税人研发活动本年结转无形资产的金额。

2022-03-21

根据研发费用加计扣除优惠政策，企业按照规定实际减计收入的50%（含50%）以上的部分，可以按研究开发费用核算，不再调整原已计入资本化支出的研发费用，在填写研发费用加计扣除优惠表时，应将该项费用计入管理费用，而不是资产类账户。因此，在填写研发费用加计扣除优惠表时，需要将该项费用计入管理费用，而不是资产类账户。另外，优惠表中第40行年度研发费用小计与第41行本年费用化金额与第42行本年资本化金额存在勾稽关系。

2023-05-04

同学你好对的理解正确

2021-01-28