以前年度成本票失控，税务局说是18年开回来库存商品普通发票被作废了，需要调整账务成本，补缴税款，具体的会计分录应该怎么做？原分录是借库存商品356620，贷现金356620；借主营业务成本356620，贷库存商品356620

税局说的调整成本 是去改汇算清缴的报表 补税

那成本票作废的那部分已经结转的库存商品成本不需要在账务上调整提现出来吗？

原来的企业还可以找到吗？找到可以开票给您 您冲销之后再入账 如果找不到 但是您实际已经支付了 会计上就是支付了成本 但是所得税上不认可 要调整

那个公司已经联系不到了，已经被注销了，那具体的调整分录应该是怎么做？

先改汇算清缴表 看补税金额是多少  借：以前年度损益调整 补所得税金额 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时候：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 月末：借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

那被作废那些成本不需要做分录调整增加到未分配利润科目中吗？

会计实际支付了，就是不需要调整的 会计是据实际情况入账 税务在乎发票

好的，谢谢老师