以前年度成本票失控，税务局说是18年开回来库存商品普通发票被作废了，需要调整账务成本，补缴税款，具体的会计分录应该怎么做？原分录是借库存商品356620，贷现金356620；借主营业务成本356620，贷库存商品356620
你好 会计上主要是看补税情况 借：以前年度损益调整 补所得税金额 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时候：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
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你好，现金购买商品，没进项票，但销售已开专票，借；库存商品，贷；库存现金销售，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品，月底库存商品这样结转了，有风险吗？该怎样操作没风险，是不是这笔现金业务不做分录，直接做销售开票交税的分录？
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以前年度成本票失控，税务局说是18年开回来库存商品普通发票被作废了，需要调整账务成本，补缴税款，具体的会计分录应该怎么做？原分录是借库存商品356620，贷现金356620；借主营业务成本356620，贷库存商品356620
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老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度汇算清缴的纳税调整表中调增了一笔。并在22年凭证里做了分录借：库存商品 贷：利润分配一未分配利润，这样我的库存商品多了一笔余额，于是我就做了分录借：应收账款 贷：应交税费一销项税 贷：主营业务收入，并结转了成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，但这么做完我发现总体成本还是大于收入[捂脸]
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度汇算清缴的纳税调整表中调增了一笔。并在22年凭证里做了分录借：库存商品 贷：利润分配一未分配利润，这样我的库存商品多了一笔余额，于是我就做了分录借：应收账款 贷：应交税费一销项税 贷：主营业务收入，并结转了成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，但这么做完我发现总体成本还是大于收入[捂脸]
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税局说的调整成本 是去改汇算清缴的报表 补税
那成本票作废的那部分已经结转的库存商品成本不需要在账务上调整提现出来吗？
原来的企业还可以找到吗？找到可以开票给您 您冲销之后再入账 如果找不到 但是您实际已经支付了 会计上就是支付了成本 但是所得税上不认可 要调整
那个公司已经联系不到了，已经被注销了，那具体的调整分录应该是怎么做？
先改汇算清缴表 看补税金额是多少 借：以前年度损益调整 补所得税金额 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时候：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 月末：借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
那被作废那些成本不需要做分录调整增加到未分配利润科目中吗？
会计实际支付了，就是不需要调整的 会计是据实际情况入账 税务在乎发票
好的，谢谢老师
客气啦，对您有帮助就好