演示账套

以前年度成本票失控，税务局说是18年开回来库存商品普通发票被作废了，需要调整账务成本，补缴税款，具体的会计分录应该怎么做？原分录是借库存商品356620，贷现金356620；借主营业务成本356620，贷库存商品356620

2021-01-27 22:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-27 22:59

你好会计上主要是看补税情况借：以前年度损益调整补所得税金额贷：应交税费-应交所得税缴纳时候：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

齐红老师解答 2021-01-27 23:00

税局说的调整成本是去改汇算清缴的报表补税

快账用户1889 追问 2021-01-27 23:04

那成本票作废的那部分已经结转的库存商品成本不需要在账务上调整提现出来吗？

齐红老师解答 2021-01-27 23:05

原来的企业还可以找到吗？找到可以开票给您您冲销之后再入账如果找不到但是您实际已经支付了会计上就是支付了成本但是所得税上不认可要调整

快账用户1889 追问 2021-01-27 23:07

那个公司已经联系不到了，已经被注销了，那具体的调整分录应该是怎么做？

齐红老师解答 2021-01-27 23:10

先改汇算清缴表看补税金额是多少借：以前年度损益调整补所得税金额贷：应交税费-应交所得税缴纳时候：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款月末：借:利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户1889 追问 2021-01-27 23:15

那被作废那些成本不需要做分录调整增加到未分配利润科目中吗？

齐红老师解答 2021-01-27 23:33

会计实际支付了，就是不需要调整的会计是据实际情况入账税务在乎发票

快账用户1889 追问 2021-01-27 23:34

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-27 23:37

客气啦，对您有帮助就好

你好会计上主要是看补税情况借：以前年度损益调整补所得税金额贷：应交税费-应交所得税缴纳时候：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2021-01-27

你要冲减部分库存商品，然后按发票金额入账就可以

2022-02-21

你好，但是没有差异，就把这个发票贴到这个凭证后面就可以了，可以税前扣除。

2023-07-18

你好金额有差额吗，差额是多还是少了，发票多还是发票少

2021-04-08

你好；你可以直接做；：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。；本年的 2月的；直接做；借库存商品200贷主营业务成本200

2023-03-06