你好 将代收代付款调整到上级拔款收入,既然累积的亏损能弥补调整增加的拔款收入,也就不用缴税。
你好,我们是事业单位下属的物业公司,经费都是代收代付的,以前会计把收到的代收代付款记在贷方应付账款科目,但是支出时又借记管理费用了,没有冲减应付账款,现在审计支出我们收到上级单位未做收入处理,存在税务风险,那我现在该如何调整,我看了以前年度未弥补亏损可以覆盖应付账款余额
老师您好,我们接手的单位2018年度有笔账借经营费用,贷应付账款60万元,一直未付款,对方也没有开过发票。现在领导要处理该笔账务,我想应该借应付账款,贷营业外收入;财务主管的建议是:红字冲红原凭证,再借以前年度损益调整,贷未分配利润。请问这样处理可以吗?麻烦您了
请问老师:保证金支付用的个人账户(未做任何账务处理),退到了公司账户(借:银行存款 贷:其他应收款),又以备用金的形式退给了个人(借:库存现金 贷:银行存款),之前的这些账是代理记账公司做的,给我的回复是他们只管公司账户的账,所以个人支付保证金没有做账务处理,凭证录入也没有在我们现在的系统上,现在该如何调整呢
老师,发现以前年度账务有问题的,调整账务应该如何做账,我们是小企业会计准则 。例如:有一笔扣点费用,当时借:预付账款 1.3 贷:其他货币资金:11.3 但现在收到的发票356.8元 这样预付账款冲减后会产生贷方余额,该如何处理?
事业单位,支付以前年度工程款,没有应付账款,财政直接支付,涉及以前年度盈余调整,会计分录怎么做 在这种情况下,你可以按照以下步骤进行会计分录: 1. 记录财政支付的款项: 借:银行存款 贷:财政补助收入 2. 记录支付工程款: 借:固定资产或在建工程(根据工程款的具体用途) 贷:银行存款 3. 调整以前年度的盈余: 借:财政补助收入 贷:未分配利润(以前年度盈余) 请注意,这只是一种通用的处理方式,具体的会计分录可能需要根据你单位的具体情况进行调整。 预算会计呢 是财政直接支付,不经我们账户
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
但是20年我收到的上级拨款收入是记在贷方应付账款,实际发放时直接冲减的应付账款,这个不影响吧?
不能用以前年度损益调整吗?
实际上不影响。 最好处理方式保持一致。或者作个情况说明,说明收款与付款情况。
我就是觉得一下子突然收入增加了几百万不好解释,利润表也说不清楚
可以用以前年度损益调整科目,这样更直观。在前期亏损的范围内,不需考虑所得税费用。
那除了借记应付,贷以前年度损益,还需要借以前年度损益调整,贷未分配利润吗
要转入未分配利润的。
只要以前未弥补亏损够做汇算清缴时就不用交税是吧
同时要看物业公司有没有记入应付项目的其他收入,要考虑所有的收入(包括拨付的经费)是否超过以前亏损。