增值税计提缴纳分录怎么做

你好，你是一般纳税人的吗？

2020-09-08

如果是一般纳税人，借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

2023-06-07

你好，同学。具体如下：增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2021-01-28

你好， 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2020-09-27

您好，一般纳税人购买库存，借库存商品应交税费-增值税-进贷银行存款销售商品，借银行存款贷主营业务收入应交税费-增值税-销月底进项大于销项可以不做分录月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税次月税款缴纳借应交况费-未交增值税贷银行存款。

2020-08-10