增值税计提和缴纳怎么做分录呢

您好，一般纳税人购买库存，借库存商品应交税费-增值税-进贷银行存款销售商品，借银行存款贷主营业务收入应交税费-增值税-销月底进项大于销项可以不做分录月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税次月税款缴纳借应交况费-未交增值税贷银行存款。

2020-08-10

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-08-29

你好， 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2020-09-27

你好，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费-应交城市维护税/教育附加/地方教育附加借应交税费-应交城市维护税/教育附加/地方教育附加贷银行存款

2020-11-04

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-03-29

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