19年有10万的费用发票被税局查出来不能用，现在20年了，要怎么做调整分录，还有所得税怎么处理

是的，只是上游公司被税局查了，税局说我们这边也不能用。

 你好 那 就是估计失控了。 那你就做 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整  

未分配利润好像不是科目，是项目吧

 你好   利润分配-未分配利润 

那所得税怎么处理呢，是按之前的所得税税率来交吗，又存在税收优惠

所以这个金额怎么确定

 你好 我上面就是给你做的 企业所得税计提和缴纳 结转分录。  你去修改年报。 看具体修改后需要补多少企业所得税的来判断金额   

你意思是去更改19年的年报是吗

老师，我觉得你的分录好像只调整了所得税，但是利润没调整

 你好是的。肯定要先改了年报。 根据实际的金额 你才能判断需要补多少税费的  

假设就按25%的税率，那应该要补交的税费是25000，同时，利润要调整75000是吧。那调增利润这个分录怎么做

 你好  是的。      调增利润 不做分录。 你补企业所得税计提和缴纳分录就行了。 上面我给你写的分录 就是   

不用调增利润的话，那是直接改报表还是怎么样

 你好 直接改年年报 。你们有年报纳税调整表的。 不改账 。 你只是 调整后有补税的 做分录处理即可。   

好的，我就是觉得如果不改的哈，那报表数据对不上，因为是用金蝶做的，报表是自动生成的，那以后不是要一直调整