Q

19年有10万的费用发票被税局查出来不能用，现在20年了，要怎么做调整分录，还有所得税怎么处理

2021-01-29 09:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-29 09:13

你好你们税务局是应该让你踢出来补企业所得税的吧。这个费用实际是发生了只是没有合理的发票是吗

快账用户4964 追问 2021-01-29 09:16

是的，只是上游公司被税局查了，税局说我们这边也不能用。

齐红老师解答 2021-01-29 09:18

你好那就是估计失控了。那你就做：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4964 追问 2021-01-29 09:55

未分配利润好像不是科目，是项目吧

齐红老师解答 2021-01-29 09:56

你好利润分配-未分配利润

快账用户4964 追问 2021-01-29 09:59

那所得税怎么处理呢，是按之前的所得税税率来交吗，又存在税收优惠

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:00

所以这个金额怎么确定

齐红老师解答 2021-01-29 10:03

你好我上面就是给你做的企业所得税计提和缴纳结转分录。你去修改年报。看具体修改后需要补多少企业所得税的来判断金额

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:05

你意思是去更改19年的年报是吗

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:15

老师，我觉得你的分录好像只调整了所得税，但是利润没调整

齐红老师解答 2021-01-29 10:22

你好是的。肯定要先改了年报。根据实际的金额你才能判断需要补多少税费的

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:33

假设就按25%的税率，那应该要补交的税费是25000，同时，利润要调整75000是吧。那调增利润这个分录怎么做

齐红老师解答 2021-01-29 10:38

你好是的。调增利润不做分录。你补企业所得税计提和缴纳分录就行了。上面我给你写的分录就是

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:40

不用调增利润的话，那是直接改报表还是怎么样

齐红老师解答 2021-01-29 10:43

你好直接改年年报。你们有年报纳税调整表的。不改账。你只是调整后有补税的做分录处理即可。

快账用户4964 追问 2021-01-29 10:45

好的，我就是觉得如果不改的哈，那报表数据对不上，因为是用金蝶做的，报表是自动生成的，那以后不是要一直调整

齐红老师解答 2021-01-29 10:49

你好不用了。直接改年报处理哈

你好你们税务局是应该让你踢出来补企业所得税的吧。这个费用实际是发生了只是没有合理的发票是吗

2021-01-29

您好，红字冲回计提成本费用分录，增值税结转应交税费未交增值税

2022-01-04

。借应交税费，营业支出贷银行存款。借以前年度损益调整贷应交税费。

2022-09-02

你好这个是无法税前扣除。你是小企业会计准则吗？这样好判断科目

2021-05-06

你好之前分录是怎么做的

2020-08-10

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