老师我们是小规模企业，现在转化成核定征收，征收率是千分之六，比如我们开了101万发票，应交增值税是1万元，收入就是100万元，企业所得税就是100万＊千分之六＊5％=300元对吗？如果开了2012万，应交增值税就是2万元，收入就是200万，企业所得税就是200万＊千分之六*10％=1200元，对吗？

老师我们是小规模企业，现在转化成核定征收，征收率是千分之六，比如我们开了101万发票，应交增值税是1万元，收入就是100万元，企业所得税就是100万＊千分之六＊5％=300元对吗？如果开了2012万，应交增值税就是2万元，收入就是200万，企业所得税就是200万＊千分之六*10％=1200元，对吗？

老师请问现在小规模开专用发票还有普票都是征收百分之1是吗，季度或者月度开票超过30万的，就按照百分之3来交增值税还有附加税，还是按照1%来交增值税？另外企业所得税100百分之5是吗

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 请问:小规模纳税所得税未超过100万实际计入纳税额按25%，实际纳税20%；超过100万实际计入纳税额50%，实际纳税20%对吗？实际计入和实际纳税是不等的对吗？例计入所得额100万元(未超过100万)，实际计入所得税额是2500元，实际纳税是2000元对吗？但如果实际计计入纳税额是101万元(超过100万元，未超过300万元按50%计入纳税额，实际缴纳税额也是20%。)也就是说101万元的利润所得额计入50500元，实际纳税20000元对吗？

老师，根据税收政策：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 是不是如果我公司年应纳税所得额为200万，最后缴纳企业所得税的金额就为200×0.25×0.20=10万

老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？