演示账套

老师，我们现在有一笔多交的增值税，账面已经在19年冲销了，但是税务局那边一直没有申请退税，今年申请了退税，这笔税款怎么做账

2021-01-29 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-29 17:20

你好，我们现在有一笔多交的增值税，账面已经在19年冲销了（这里冲销了是什么意思呢？多交的时候没有做多交税款的分录吗？）

快账用户8029 追问 2021-01-29 17:20

当时审计调账把这个已经冲销，没有记多交的分录

齐红老师解答 2021-01-29 17:21

你好，既然是多交了增值税，那应当做一笔多交增值税分录才是啊

快账用户8029 追问 2021-01-29 17:21

当时没有记账

齐红老师解答 2021-01-29 17:23

你好，我们现在有一笔多交的增值税，当时没有记账，应当把多交增值税分录补上，退回了就做多交的相反分录。

快账用户8029 追问 2021-01-29 17:24

分录怎么写

齐红老师解答 2021-01-29 17:26

你好（假如是一般纳税人）多交的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款退回的时候借：银行存款贷：应交税费—未交增值税

你好，我们现在有一笔多交的增值税，账面已经在19年冲销了（这里冲销了是什么意思呢？多交的时候没有做多交税款的分录吗？）

2021-01-29

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）贷：银行存款借：主营业务成本贷：应交税费-增值税-进项转出

2025-09-19

借营业外支出贷应交税费。

2022-08-03

借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷应交税费应交增值税进项借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配未分配利润

2022-05-25

你这个填写扣除下面其他纳税调减这个，

2020-05-20

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