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假如我10月支付航天维护费280元,已结转损益,11月抵减280税款,借应付税贷管理费用,结转时管理费用出现负数,怎么处理

2021-02-01 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-01 13:54

同学你好,递减时借管理费负数,结转就没问题了

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同学你好,递减时借管理费负数,结转就没问题了
2021-02-01
一、付款时,分录是: 借:管理费用——办公费280 贷:库存现金280 二、抵扣进项税时,分录是: 借:管理费用——办公费-280 借:应交税费——应交增值税(进项税额)280 三、你如何是当月做上述两笔分录,就不存在结转,因为管理费用——办公费,一正一负抵销后,金额是0
2021-04-13
你好,同学的分录正确,只是最后一步贷 管理费用 280 最好计入借方负数。
2022-03-06
你好,对呀,这个三级科目有余额正常的
2021-04-07
同学你好 很高兴为你解答 是的 减免税的明细科目也是要进未交增值税的明细账的
2022-05-14
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