您好,退货收入的分录是什么样子的
老师咨询个事:19年挂的账,20年来的票,实际是19年的费用,但是我没有会计处理在先,我们3月份准备注销这家公司了,汇算清缴的时候这笔发票可以放在19年冲减费用吗?19年做了一笔分录借:其他应收款贷:银行存款 20年2月来票做的一笔分录借:主营业务成本贷:其他应收款
请问,20年有笔收入做的借:银行5000,贷:主营收入5000,次月发生了销售退货,做的借:主营成本(负数)2000,贷:主营收入(负数)2000,但是客户只是做了退货,3000钱没有退,一直挂着,他也说不要了,后来21年,他的子公司有应收还没回款,所以怎么做分录用之前银行的挂账来把子公司的应收冲了
老师,有个问题要咨询下你,做的外账会计中有没有做电商行业的?我内账的销售收入,先挂:借:应收账款,贷:主营业务收入(不考虑税),款到支付宝,借:其他货币资金-支付宝,贷:应收账款,提现到银行之后,借:银行存款,贷:其他货币资金,这边外账是没有通过其他货币资金核算的,销售直接挂借方应收账款,回货款提现到对公账户,借:银行存款,贷:应收账款,支付宝流水账单没有导过,后台扣的佣金服务费,直接做现金支出,没有通过其他货币资金可以吗?我们内账刷单那些也挂了往来,我是直接借:应收账款90,销售费用(佣金,服务费等)10.贷:主营业务收入,借:银行存款90,贷:应收账款90,后台佣金,服务费我直接对冲收入了
我公司是小规模,2022年3月30日给客户开了张专票 借:应收 贷:主营收入 贷:销项税(1%)还没来的急上货,没有成本,后31日客户说不要了,请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢?1.因为已经开了专票了,只能做收入了,交增值税,之前本公司从未有过收入,所以下月红冲时,增值税没有正数可抵,不知税务局是退钱给我们,还是待有正数是再抵?如退税都要什么手续,要不要购销合同?2.所得税只有收入没有成本要交所得税的,后期再退比较麻烦,能不能3月先暂估个成本,让收入=成本?下月再冲收入,冲成本呢?
公司是被挂靠方,公司开工程款发票出去了,到时工程款回来后,扣下公司收的管理费,还有工程所需要的费用,剩下的款是要转给挂靠方的。之前公司做的分录是,借:应收帐款 贷:其他应付款—挂靠方 贷:主营业务收入 。因为公司要做台帐,没有回款之前,先不体验其他应付款-挂靠方,而是通过工程结算科目,借:应收帐款 贷 :工程结算。回款的时候,借:银行存款 贷 :应收帐款 借:工程结算 贷:其他应付款—挂靠方 贷:主营业务收入。如果不用工程结算,应该用哪个科目替代?在资产负债表哪个科目里面体现出来?
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
借:主营成本负数,贷:主营收入负数
您好,退货您需要增加库存商品,同时做预收款项,增值税等。退货分录与销售分录相同,金额相反
我想问的是之前的银行挂账怎么冲子公司的应收,我不是问退货
您好,退货分录要体现预收~母公司,然后用预收款项冲应收账款
我收到款做的是借:银行,贷主营收入,没有做应收,所以我现在不知道怎么用挂的银行冲应收了
您好,冲回分录与计提分录相同,银行存款用预收款项代替即可
没明白,能不能这下分录
您好,借应收账款(红字)贷主营业务收入(红字),应交税费应交增值税(红字)。然后抵消,借应收账款,贷应收账款~子公司
我不是说了吗,我收到款没有做应收这个科目,直接是银行,你怎么不懂我意思呢
您好,是您没理解,退货没退钱,就是形成预收(应收红字)