老师好 请问计提工资因为工资单出来的不是很及时 （教练需要录学时，一般要月初十几号工资单才可以出来）可以先预估一个数计提工资吗 然后下月再红冲再重新计提 这样行得通吗？这样做对吗？
你好，可以这么做的。
-
Q
老师，我想问一下，我们公司开出机械租赁发票150万，劳务费100万，需要成本票，个人代开给公司机械租赁票150万，劳务的成本需要做工资表，我4.5.6三个月做了50万的工资，还有50万，后面还要再做工资，但是7月要季报，如果有50的利润，是不是要预缴企业所得税，我能不能多开进点机械票，先通过季报，不预缴所得税，然后后面几个月再做工资，把劳务费的成本做出来，这样可以吗？
-
Q
老师，我们之前的老会计一直都是按每月计提的工资数来申报个税，不管工资发不发，他都按月计提了然后次月申报了。关键是我们效益不好，工资经常不按时发，但是每月会计都计提都申报。比如2018年和2019年都是每月计提老板的工资5000，然后次月按5000先申报个了税。全年计提和申报都是60000.但是实际只发了老板40000.欠了20000想今年发。如果今年发给老板这20000就不用再报个税了，因为这是以前年度已经计提并申报过的了。这样对吗？ 2.从2018年开始到现在，都是每月按计提数申报，但是很多都没给老板发。一共累计未发放的48500。如果今年一次性发放了48500就不用在做个税了是吧，因为都是往年已经申报过的了。这样可以吗？ 3.需要把老板这挂账未发的工资转入其他应付款吗？
-
Q
老师好 请问计提工资因为工资单出来的不是很及时 （教练需要录学时，一般要月初十几号工资单才可以出来）可以先预估一个数计提工资吗 然后下月再红冲再重新计提 这样行得通吗？这样做对吗？
-
Q
老师，我到代理记账公司接收一家公司账，发现他每个月银行工资实发数和个数计提数不一样，这个工资表是那边公司给我们去申报个税用的，因为那边换会计了，我们这边也是，但是工资表一直都是他们做，而且全部走银行，这个月我接收后发现实发数少于计提数，而且还有两个人工资实发数高于计提数几倍，我和那边新来的会计说要他去把今年一年的到目前为止地实发工资统计下来，结果那个新来的会计不想做还要甩锅给我，让我做，我想的是你实发多少我就做多少工资，到时汇算清缴前实发数和计提个税数对不上就调增调减，碰到这样地事请问老师你会怎么做？怎么和那边老板以及会计沟通？
-
Q
注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折8，不能税前扣除，发票来了如何处理?娜娜呢52023-06-1419:35发布35次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录，你好有调整的时间限制吗?还是是说如果2025年来发票，也是可以红冲之前计提得折旧呢?娜娜呢52023-06-1420:08发布58次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师2025年也可以五年以内的都可以之前纳税调增了发票到了纳税调减注意一下时间五年以内2023-06-1420:10问追问为什么是5年之内呢？
热门问答 更多>
-
1.某企业发行普通股800万元，发行价为8元/股，筹资费率为6%，第1年预期股利为0.8元/股，以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2，无风险利率为8%，市场上所有股票的平均收益率为12%，风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
-
2.华兴公司企业所得税税率25%，由于公司发展需求现拟筹资300万元，，有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万，借款年利率为8%，借款手续费率为4%;(2)发行债券，债券面值为300万，发行价格为320万，债券年利率为10%，债券发行率5%;(3)发行优先股300万，年每股派发股利12%，优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本，并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
-
1.某企业发行普通股800万元，发行价为8元/股，筹资费率为6%，第1年预期股利为0.8元/股，以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2，无风险利率为8%，市场上所有股票的平均收益率为12%，风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
-
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
-
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
-
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
-
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
-
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
-
某项目预计建设投资总额为36750万元，建设期3年，建设进度分别为20%、55%、25%，建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元，其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决，建设投资借款实际年利率为10.08%，根据上述资料，编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用，试重新编制投资估算与资金筹措表。
-
4．下列属于施工企业资产类科目的是（）。A．上级企业拨入资金B．机械作业C．临时设施D．工程结算
请使用微信扫一扫登录
每月都如此也可以吗
你好，可以这么做的。
老师 计提的分录和红冲的分录应该怎么做啊
借管理费用工资贷应付职工薪酬， 借管理费用，工资负数贷应付职工薪酬负数。
老师我们帐套没有应付职工薪酬科目只有应付工资科目
你好，那就用应付工资，这个早就不用了。
可以加应付职工薪酬科目吗
增加不了你选择准则，做账不要选择制度。
什么意思 老师
你没有的科目不要去增加。
增加之后你的财务报表也没有这个科目。
那就用应付工资科目 对吧
是的 还是继续用你的应付工资来做。
一样性质的吧 老师
你好是的，只不过是你们使用的记账准则很老了，都不用了。
好的 老师 谢谢哈
不用客气，工作愉快。