我公司一般纳税人，小企业会计准则，去年2020年12月份的时候多计提了管理费用，今年2021年1月份需要怎么调整最好？具体分录是什么？因为之前是代理记账公司记的账，没法反结账冲回了。
你好 之前分录是怎么做的？
-
Q
我公司一般纳税人，小企业会计准则，去年2020年12月份的时候多计提了管理费用，今年2021年1月份需要怎么调整最好？具体分录是什么？因为之前是代理记账公司记的账，没法反结账冲回了。
-
Q
老师你好，公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提，现在一月份还未结账，我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提？计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动？还有去年工资多计提了一千多，应该怎么处理啊？谢谢
-
Q
老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则，2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱，但是12月账务里面没有进行计提所得税，那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理
-
Q
企业在2020年预提了135000元费用（企业的主营业务主要是提供监控设备安装类的服务），分录为借∶管理费用―预提费用135000 贷∶预提费用135000 然而在今年汇算清缴期间并没有进行纳税调增，然后在今年8月份收回一张47480元的发票，现在我准备做审计账项调整，该如何操作？具体的会计分录是什么？
-
Q
老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？
热门问答 更多>
-
小规模季度30万免税，30万包不包括税额
-
老师您好，这张去年的发票还能用吗
-
你好，甲方用我们单位的质保金直接抵房子给我们下面的分包单位的包工头，我们欠下面的包工头的款还是正常支付，但是后期房款他直接转入我们单位，这个则呢么账务处理呢
-
老师，收到平台服务费发票怎么做账呢
-
老师好，2017年，财务将一笔不是收入的款项计入了收入，同时挂了其他应收款项目，后来在2019年有花销，就把花的金额一方做支出，一方冲挂账，但实际我们 即没有收到银行存款，也没有发票对应支出。现在审计查出我们的往来有问题，请问老师，对于这种前期差错，我们财务应该如何处理比较稳妥？请详细说明，谢谢
-
对方一般纳税人，无论对公还是对私转账都应该开专票吧？自己公司也是一般纳税人
-
7月份有一笔工程款，在10月份报税时候，需要交印花税吗
-
老师，你好，请问个体户中标了，但是中标公司要求是性质是公司，不是个体户，请问个体户除了注销，还有什么办法吗可以接下这个投标
-
生鲜配送行业袋装的玉米粒 甜青豆这种 算冻品还是蔬菜还是方便食品 免税还是9% 还有干辣椒 包心菜干 和红豆绿豆 是免税还是9%
-
老师感觉时间不够用了，想问一下法律刑法内容自己看讲义不听课可以理解吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借：管理费用-差旅费2009.17 借：应交税金-应交增值税180.83 贷：其他应付款-王健2190
去年这一笔计重了
借其他应付款贷利润分配进项转出。
不用通过以前年度损益调整这个科目吗？
你好，你们是企业会计准则作战吗？
是用小企业会计准则记账
小会计准则没有这个科目的，你用利润分配来做就行。
汇算清缴的时候需要做纳税调整吗？
你好是的，调增不允许抵扣所得税。