12月份漏记账，有笔银行存款利息收入忘记做账，累计折旧没有做账，还有笔长期待摊费用未摊销，因为跨年了，所以这三笔怎么调整，是去税务局更正申报好还是调整到以前年度损益调整

老师好，大概有5万多，

 你好  走以前年度损益调整来补做分录  

老师好，是补在1月份吗，账务分录是借银行存款贷以前年度损益调整，然后结转分录是，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。对吗，这两笔都做在1月吗

 你好是的。  补做到1月去 。    是借银行存款贷以前年度损益调整，  还有会涉及  企业所得税的缴纳 ； 假如你上年盈利了 还得补缴纳5万的对应的所得税的 ：借 以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税     然后结转分录是，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 

老师好，上年是亏损状态，这样不需要做所得税的调整对吧，累计折旧计提和长期待摊费用也是这么调整的吗，借以前年度损益贷累计折旧，结转借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，摊销分录是借以前年度损益调整贷长期待摊费用，结转一样和上面

 你好 1. 是的 就不调整所得税了 2.         你们累计折旧补计提的话 是这样的 。 摊销的话 也是的  

好的，老师我们是一般纳税人然后以前年度损益调整这个科目可以用吧，我网上考有人说小企业会计准则是利润分配来代替，另外有个往来流水也没做，借银行存款贷其他应收款，这个也直接可以1月补做吗，银行流水没对上