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你好，12月份我司有笔房租支出的管理费用。我忘记做进项的账，直接借管理费用贷银行存款了，其实还有个应交税费进项，1月份怎么做调整账务，涉及跨年，会用到以前年度损益调整吗，还是直接冲
2021-02-06 16:39
2021-02-06 16:40
你好，1月用到以前年度损益调整
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老师您好，现在发现去年12月有笔账做错了，现在想做一笔，借：应交税费-应交增值税（进项），贷：管理费用红字，现在可以直接这样做吗，还是需要调整以前年度损益？申报没有错，账做错了。
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老师好 21年11月份记提了一笔人力外包费用记提 借：管理费用 贷：其他应收款。 12月份收到发票及付款 借：管理费用 借：应交税费 贷：银行存款 但是没注意 ，现在跨年了 不知道怎么调整 估计是要交递延所得税的吧 结转以前年度损益？
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你好！老师，在2022年12月有一张专票发票，12月做账时忘记做科目应交税费-应交增值税进项了，直接做了借管理费用贷银行存款，当时这张发票在12月已认证抵扣了，请问现在怎么做分录调整？
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老师，查了以前的账，22年某员工借支直接做到管理费用，然后还款的时候又冲其他应收款，我现在要调这笔其他应收款的话怎么调呢？用以前年度损益调整这个科目吗？
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那就是借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项税额正数，然后进项税12月已认证抵扣，12月没有销项税额，结转的也做到1月吗，另外以前年度损益调整结转到未分配利润，也是在1月结转吗
以前年度损益调整结转到未分配利润，也是在1月结转
如果是中小企业，就没有以前年度损益调整了是吧，做到哪里，具体分录是？谢谢
小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接做红字分录
像这个管理费用有进项的直接冲，那12月忘记计提折旧的直接补在1月吗，借管理费用，贷累计折旧？
你好，你的理解是正确的
好的，可是我在网上查阅说小企业直接计入借利润分配未分配利润贷累计折旧
你好，小企业准则这一块没有明确规定
好的，谢谢老师，那就补计提在1月了，有笔银行利息收入也没有做，也是直接做在1月？借银存，贷利息收入，再做一个银行余额调节表吗
你好，你的理解是正确的