演示账套

你好，12月份我司有笔房租支出的管理费用。我忘记做进项的账，直接借管理费用贷银行存款了，其实还有个应交税费进项，1月份怎么做调整账务，涉及跨年，会用到以前年度损益调整吗，还是直接冲

2021-02-06 16:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-06 16:40

你好，1月用到以前年度损益调整

快账用户6753 追问 2021-02-06 16:43

那就是借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项税额正数，然后进项税12月已认证抵扣，12月没有销项税额，结转的也做到1月吗，另外以前年度损益调整结转到未分配利润，也是在1月结转吗

齐红老师解答 2021-02-06 16:43

以前年度损益调整结转到未分配利润，也是在1月结转

快账用户6753 追问 2021-02-06 16:46

如果是中小企业，就没有以前年度损益调整了是吧，做到哪里，具体分录是？谢谢

齐红老师解答 2021-02-06 16:50

小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接做红字分录

快账用户6753 追问 2021-02-06 16:52

像这个管理费用有进项的直接冲，那12月忘记计提折旧的直接补在1月吗，借管理费用，贷累计折旧？

齐红老师解答 2021-02-06 16:56

你好，你的理解是正确的

快账用户6753 追问 2021-02-06 17:03

好的，可是我在网上查阅说小企业直接计入借利润分配未分配利润贷累计折旧

齐红老师解答 2021-02-06 17:05

你好，小企业准则这一块没有明确规定

快账用户6753 追问 2021-02-06 17:08

好的，谢谢老师，那就补计提在1月了，有笔银行利息收入也没有做，也是直接做在1月？借银存，贷利息收入，再做一个银行余额调节表吗

齐红老师解答 2021-02-06 17:08

你好，你的理解是正确的

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