老师你好，上月移交一家公司的账来做，12月资产负债表的应付工资余额数9080,那么我一月份的账就应该是借应付职工薪酬9080，贷库存现金9080,社保当月已交，但是缴纳个人部分的不用计提吗？这点我特别奇怪？

老师你好，上月移交一家公司的账来做，12月资产负债表的应付工资余额数9080,那么我一月份的账就应该是借应付职工薪酬9080，贷库存现金9080,社保当月已交，但是缴纳个人部分的不用计提吗？这点我特别奇怪？

老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！

老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师

我们是代理记账公司，有家企业几个月发一次工资，但是每月都有交社保，每个月都有拿凭证来记账，每个月都有缴纳社保的凭证，几个月一次发放工资的凭证，这个情况我是这样记账： 收到缴纳社保的凭证 借：应付职工薪酬-工资300 贷：其他应付款-社保(个人部分)300 借：其他应付款-社保(个人部分)300 管理费用-社保(公司部分)1200 贷：应付职工薪酬-社保1200 借：应付职工薪酬-社保1200 贷：银行存款1500 几个月后收到发工资的凭证 借：应付职工薪酬-工资13800 贷：银行存款13800 最后补计提工资和个人社保 借：在建工程-工资14100 贷：应付职工薪酬-工资14100 请问这样子做有没有问题，有没有更简便的方法呢？

老师，我们8月支付7月支付员工工资时，有个员工是要求支付的现金，我账上的库存现金余额只有几十元了，我做这个员工的分录时，我是应付职工薪酬，贷其他应收款社保，贷库存现金，但是我做完这笔分录库存现金的余额是负数，那我是不是可以找法人借一笔款，