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我11月份有附加税与印花税。但是我不计提。等到12月份缴纳完成之后我在计提。缴纳做分录可以么?

2021-02-02 14:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-02 14:47

您好,您公司是一般纳税人还是小规模纳税人呢?

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快账用户6539 追问 2021-02-02 14:47

一般纳税人。

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快账用户6539 追问 2021-02-02 14:48

主要我12月份没计提

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快账用户6539 追问 2021-02-02 14:48

我1月份计提可以么?

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齐红老师 解答 2021-02-02 15:18

我1月份计提可以么?---不建议补计提了,因为还要使用以前年度损益调整科目。建议直接缴纳直接计入 借:税金及附加-附加税/印花税       贷:银行存款

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快账用户6539 追问 2021-02-02 15:20

老师。我还有预缴的环保税。到时的分录是借应交税费。环保税。贷银行存款。现在这个环保税也抵扣不了。我直接把环保税转到税金及附加可以么?

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齐红老师 解答 2021-02-02 15:20

不建议这样结转,因为毕竟是预缴,只有实际发生了,才需要结转的。

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快账用户6539 追问 2021-02-02 15:24

我后期有收入。我打个比方。我预缴的是总合同的百分之2后期我有收入。也就是已经有实际业务发生了。但是这个环保税没抵扣。

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齐红老师 解答 2021-02-02 15:26

您说的这个环保税的抵扣,具体描述一下?

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