演示账套

2019年2月一名员工的社保转入新单位，但是2月份时由旧单位代缴社保部分，2020年新单位返还旧单位该员工的社保费，该怎么做账？

2021-02-04 10:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-04 10:36

同学，你好，正常这个应该是企业的费用，但如果其他地方交了，你们公司是不做缴纳的。如果是你给员工的补偿，那只能做工资里。

快账用户3975 追问 2021-02-04 10:40

我是旧单位的，当时是借：应付职工薪酬，贷：其他应付-个人社保，贷：银行存款。当时我没有挂帐，现在对方公司把这个员工的个人社保费转到我们公司账户了

齐红老师解答 2021-02-04 10:43

同学，你好，那应该借其他应收款贷应付职工薪酬------他的费用不需要你们出，所以不用走费用科目。

快账用户3975 追问 2021-02-04 10:48

那我们公司收到这比款项，是借银行存款贷其他应收款吗

齐红老师解答 2021-02-04 10:53

同学，你好，这实际就是一个往来，你代收代付的意思。你交费的时候借其他应收贷银行，你收到款时借银行贷其他应收

快账用户3975 追问 2021-02-04 10:57

这是2019年发生的，我当时没有做借其他应收贷银行这个分录哦，就直接借：应付职工薪酬，贷：其他应付-个人社保，贷：银行存款。今年突然收到这样一笔款项，该怎么调整

齐红老师解答 2021-02-04 10:58

你把应付职工薪酬看成往来，直接借银行贷应付职工薪酬

快账用户3975 追问 2021-02-04 11:06

如果跨年需要调整以前年度损益吗

齐红老师解答 2021-02-04 11:14

同学，你好，是的，跨年需要。

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