2019年2月一名员工的社保转入新单位，但是2月份时由旧单位代缴社保部分，2020年新单位返还旧单位该员工的社保费，该怎么做账？

我是旧单位的，当时是借：应付职工薪酬，贷：其他应付-个人社保，贷：银行存款。当时我没有挂帐，现在对方公司把这个员工的个人社保费转到我们公司账户了

同学，你好，那应该借其他应收款 贷应付职工薪酬------他的费用不需要你们 出，所以不用走费用科目。

那我们公司收到这比款项，是借银行存款 贷其他应收款吗

同学，你好，这实际就是一个往来，你代收代付的意思。 你交费的时候 借其他应收  贷银行， 你收到款时 借银行  贷其他应收

这是2019年发生的，我当时没有做借其他应收 贷银行这个分录哦，就直接借：应付职工薪酬，贷：其他应付-个人社保，贷：银行存款。今年突然收到这样一笔款项，该怎么调整

你把应付职工薪酬看成往来，直接借银行  贷应付职工薪酬

如果跨年需要调整以前年度损益吗