演示账套

1月份公司买了家具价值10万左右，可是才到了5万普通发票。另外5万发票2月才拿到，那我1月份做账时，怎么做呢？要把这五万发票先计入固定资产吗？

2021-02-04 15:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-04 15:11

你1月已经收到家具了吗

快账用户6654 追问 2021-02-04 15:21

1月收到了家具，但是发票没有齐全，应该10万，才到五万，怎么处理呢

齐红老师解答 2021-02-04 15:29

那你可以按价值暂估入账的

快账用户6654 追问 2021-02-04 15:30

到时做2月份账的时候再冲销吗？重新写分录吗？

快账用户6654 追问 2021-02-04 15:31

因为是一个家具，不能先把五万直接记账是吗？

齐红老师解答 2021-02-04 15:38

不可以的，所有收到的东西都要入账的

快账用户6654 追问 2021-02-04 15:40

那1月份票没有到齐，但是金额是确定的，怎么入账呢？一个东西不能拆成两次吧

齐红老师解答 2021-02-04 15:41

你购买的货物，实际是多少钱，你是知道的吗，你暂估入账就可以啊，不入账的话，你的实际资产和账面资产对不到大

你1月已经收到家具了吗

2021-02-04

同学你好借在建工程 5万借预付账款5万贷银行存款10万

2021-02-04

这个对应可以一起做，借固定资产，贷其他应付款，没有到发票暂估，贷其他应付款暂估款，

2021-02-04

您好，开发票若同时满足收入确认，借应收账款2贷主营业务收入，应交税费应交增值税，收款，借银行存款，贷应收账款1.5

2021-04-18

分录冲 1 月分录：借固定资产 -100000，贷银行存款等 -100000。按专票入账：借固定资产约 88495.58，应交税费 - 应交增值税（进项税额）11504.42 ，贷银行存款等 100000。调累计折旧：借累计折旧（多提数），贷管理费用等（多提数）。折旧表改原值为 88495.58 元，调 1 - 3 月累计折旧，后续按新原值计提。

2025-05-13