演示账套

1月份公司买了一个红木家具价值10万左右，可是1月才到了5万普通发票。另外5万发票2月才拿到，那我做1月份账时，怎么做呢？要把这五万发票先计入固定资产吗？还是等2月份票齐全了一起入账呢？

2021-02-04 15:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-04 15:37

这个对应可以一起做，借固定资产，贷其他应付款，没有到发票暂估，贷其他应付款暂估款，

快账用户8514 追问 2021-02-04 15:39

钱确定的，已经付款了。但是票1月份没有到齐，才到了5万发票，还有五万发票2月才到呢。那么我做1月的账怎么做这个呢？还是可以把这五万发票留到2月份做账时一起做吗

齐红老师解答 2021-02-04 15:46

你这个是做10万，剩下5万也做，后续取得发票没有差额可以直接贴后面，凭证后面，

快账用户8514 追问 2021-02-04 15:49

就是1月份直接入10万的账吗？具体会计分录是？

齐红老师解答 2021-02-04 15:58

是的，借固定资产， 10万贷其他应付款，10万

同学你好借在建工程 5万借预付账款5万贷银行存款10万

2021-02-04

这个对应可以一起做，借固定资产，贷其他应付款，没有到发票暂估，贷其他应付款暂估款，

2021-02-04

你1月已经收到家具了吗

2021-02-04

分录冲 1 月分录：借固定资产 -100000，贷银行存款等 -100000。按专票入账：借固定资产约 88495.58，应交税费 - 应交增值税（进项税额）11504.42 ，贷银行存款等 100000。调累计折旧：借累计折旧（多提数），贷管理费用等（多提数）。折旧表改原值为 88495.58 元，调 1 - 3 月累计折旧，后续按新原值计提。

2025-05-13

同学您好，还有5万具体是什么发票的

2022-03-03